Налог УСН - поможем сократит налог за счет страховых взносов в Муроме

Кроме того, неденежные доходы, такие как бартеры и взаимозачеты, также должны быть отмечены — в рублях по рыночной цене на аналогичные товары. Наконец, любые поступления в иностранной валюте должны быть переведены в рубли по курсу центрального банка на день получения.

Что не попадает под упрощенную систему налогообложения?

В ходе определения дохода не следует принимать в расчет такие статьи, как:

• возврат кредитов, выдача займов;
• формирование лицевых счетов;
• залоговые депозиты или залоги;
• возвраты от поставщиков;
• неверные платежи от контрагентов или кредиторов.

Кроме того, при расчете УСН также не учитываются субсидии и доходы от предпринимательской деятельности, находящейся на других системах налогообложения.

Однако индивидуальный предприниматель должен уплатить НДФЛ с доходов от стимулирующих конкурсов и экономии на процентах при получении кредита по ставке ниже 2⁄3 ставки рефинансирования. За расчет и подачу этой суммы в налоговую инспекцию будет отвечать организатор конкурса или банк.

Дата учета доходов УСН

День учета дохода имеет большое значение, поскольку он определяет момент, когда вы обязаны уплатить налоги с этого дохода. Кассовый метод учета доходов следует применять в тех случаях, когда оплата производится немедленно; предоплату также следует учитывать в день ее получения.

Однако в некоторых обстоятельствах может возникнуть необходимость отразить доход до получения денег, например, при продаже через курьера, который собирает оплату и переводит ее вам. В этой ситуации дата оплаты клиентом будет определять время для учета дохода. Если речь идет о безналичных товарах, то следует учитывать дату подписания акта взаимозачета или другого документа.

Сниженные ставки на УСН для регионов

Федеральное правительство установило ставки налогов в размере 6% и 15%, в то время как регионам разрешено устанавливать собственные налоговые ставки в пределах 1 % - 6 % на "доходы" и 5 % - 15 % на "доходы минус расходы". Для компаний с годовым доходом от 164,4 млн до 219,2 млн рублей или численностью сотрудников 100 – 130 человек применяется более высокая ставка — 8% и 20% соответственно.

Предпринимателям и бухгалтерам больше не нужно следить за изменениями в нормативных актах из-за ежегодного изменения региональных ставок. Мы разработали таблицу с актуальными ставками для уменьшения налога усн в 2023 году в самых выгодных регионах России, которую ежегодно обновляем. Это будет полезно для тех, кто использует упрощенную систему налогообложения.