контакты

Что Вы получаете на практикуме:

  • 1. Вы закрепляете принципы и порядок расчета НДС и налога на прибыль на примере действующей компании.
  • 2. Вы рассчитываете НДС и налог на прибыль с учетом особенностей отраслей и отдельных ситуаций из практики.
  • 3. Вы тренируетесь и закрепляете знания по заполнению деклараций за несколько налоговых периодов.
  • 4. Вы работаете в программе 1С и применяете настоящие бухгалтерские документы с целью изучения отраслевых особенностей учета.
  • 5. ВЫ составляете бухгалтерскую отчетность (бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах)

О программе курса (что входит в программу):

Налог на добавленную стоимость.

  • Понятие налога на добавленную стоимость
  • Плательщики налога. Освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС.
  • Объекты налогообложения. Операции, не признаваемые объектами налогообложения НДС. Определение места реализации товаров, работ, услуг.
  • Налоговая база, синтетический учет (сч. 68)
  • Налоговые вычеты, синтетический учет (сч. 19)
  • Налоговый период, Налоговые ставки.
  • Расчет суммы НДС, подлежащий уплате в бюджет.
  • Порядок ведения книги покупок и книги продаж. Особенности учета НДС по авансам полученным и авансам выданным. Применение счетов 76 АВ, 76 ВА.
  • Порядок и сроки уплаты налога в бюджет

Работа с документами и Практика в 1С: 
Регистрация полученных счет- фактур , выданных счет-фактур , счет-фактур на авансы полученные и авансы выданные в книге - покупок, книге - продаж регламентными документами в программе 1 С. Расчет налоговой базы по НДС. 2. Составление декларации по налогу на добавленную стоимость.

  • Состав налоговой декларации по НДС. Общие правила по заполнению декларации
  • Начисленные суммы НДС в разделе 3 декларации по НДС
  • Отражение сумм НДС, начисленных по разным налоговым ставкам (отгрузка, предоплата,)
  • Суммы НДС, подлежащие восстановлению
  • Налоговые вычеты в разделе 3 декларации по НДС
  • Общие требования к применению налоговых вычетов
  • Вычет НДС по приобретенным товарам, работам, услугам
  • Налоговые вычеты при строительстве
  • Налоговые вычеты по авансам
  • Заполнение раздела 1 налоговой декларации по НДС
  • Заполнение строк 040 и 050 раздела 1 декларации
  • Кто заполняет строку 030 раздела 1 декларации по НДС
  • Сочетание показателей в разделе 3 налоговой декларации


Работа с документами и Практика в 1С: 
Заполнение декларации по НДС за 1 и 2 квартал. Формирование декларации по НДС в программе 1С. 3. Доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учете ЧТО БУДЕТЕ УМЕТЬ:

  • Классификация доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете
  • Порядок, условия и моменты признания доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете.
  • Доходы и расходы, не признаваемые в налоговом учете. Прямые и косвенные расходы в бухгалтерском и налоговом учете
  • Особенности бухгалтерского и налогового учета операций с основными средствами
  • Бухгалтерский и налоговый учет материальных расходов.
  • Учет доходов и расходов при производстве продукции и выполнении работ (услуг).
  • Отражение в бухгалтерском и налоговом учете доходов и расходов при осуществлении торговых операций. Формирование стоимости товаров. Учет транспортно-заготовительных расходов (ТЗР) и издержек обращения
  • Бухгалтерский и налоговый учет расходов: будущих периодов; на оплату труда; нормируемых (командировочных, рекламных, представительских); на страхование.

Налог на прибыль. Составление деклараци:

  • Налогоплательщики. Объект налогообложения
  • Доходы. Классификация доходов. Методы признания доходов. Доходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
  • Расходы. Классификация расходов. Нормируемые расходы. Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
  • Налоговая база. Расчет налоговой базы.
  • Перенос убытка прошлых лет на будущее.
  • Налоговые ставки. Налоговый и расчетный периоды. Сроки уплаты в бюджет и предоставления отчетности.
  • Авансовые платежи по налогу на прибыль
  • Состав налоговой декларации по налогу на прибыль. Общие правила по заполнению декларации

Работа с документами и Практика в 1С: 
Разбор главы 25 НК РФ в аудитории. Анализ регистров по счетам расходов (издержки обращения счет 44.1), закрытие месяца регламентными документами в программе 1 С. Налоговый учет , регистры налогового учета. Расчет налоговой базы за 1-й квартал и полугодие. Формирование налоговой декларации по налогу на прибыль 5. Финансовые результаты деятельности организации. Бухгалтерская отчетность.

  • Алгоритм расчета финансового результата. Финансовый результат от основной деятельности. Синтетический счет 90. ПБУ 9/99.
  • Финансовый результат от прочих доходов и расходов. Синтетический счет 91. ПБУ 10/99.
  • Конечный финансовый результат деятельности организации в отчетном периоде. Синтетический счет 99.
  • Расчет чистой прибыли. Распределение дивидендов. Налогообложение. Синтетический счет 84.
  • Реформация баланса.
  • Составление бухгалтерского баланса (форма № 1); Отчета о прибылях и убытках (форма № 2)
  • Сроки сдачи бухгалтерской отчетности

Работа с документами и Практика в 1С: 
Закрытие месяца по всем счетам за 1-й квартал и полугодие, в том числе счетов финансового результата (сч.90, 91, 99,), формирование бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках . Завершение налогового периода реформацией баланса. Выявление чистой прибыли. Распределение дивидендов между учредителями. Начисление дивидендов и удержание налогов.

Записаться на курс в 1 клик

Наши специалисты свяжутся с вами и запишут в ближайшую группу

 


telephoneЗаказать звонок